Die Riester-Rente - schnell erklärt

Die Riester-Rente wird zum echten Erfolgsmodell: Fast 10 Millionen Verträge sind bereits abgeschlossen - und das aus gutem Grund, denn der Staat fördert die Verträge mit satten Zuschüssen.

Aber wie funktioniert die Riester-Rente eigentlich? Wer kann eine Riester-Rente überhaupt abschließen? Welche Vorteile hat die Riester-Rente bei der Renten-Vorsorge? Was Sie wirklich wissen müssen, das lesen Sie hier.

Riester-Renten: Förderung vergleichen!

Gefördert werden die Verträge auf 2 Wegen: Zum einen erhalten Sie als Sparer Zulagen. Ab 2008 sind das 154 Euro Grundzulage und außerdem erhalten Sie bei der Riester-Rente eine Kinderzulage von 185 Euro für jedes Kind. Für ab 2008 geborene Kinder wird sogar eine Kinderzulage von 300 Euro für Ihre Riester-Rente fällig. Zusätzlich haben Sie die Möglichkeit, bei den Riester-Renten die Beiträge bis zu einem bestimmten Höchstbetrag (2008 liegt er bei 2.100 Euro) als Sonderausgaben abzusetzen: So besteht die Möglichkeit, zusätzlich zu der Zulagenförderung einen weiteren Steuerbonus einzustreichen. Die 2.100 Euro setzen sich zusammen aus den gewährten Zulagen und dem Beitrag, den Sie selbst eingezahlt haben. Ein Familienvater mit 2 Kindern muss 2008 nur 1.576 Euro selbst einzahlen, weil er 524 Euro Zulagen erhält - macht insgesamt 2.100 Euro.

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Riester-Rente = sichere Rente

Allerdings werden die Zulagen in voller Höhe nur gezahlt, wenn Sie einen bestimmten Mindestbetrag in Ihre Riester-Rente einzahlen: Der liegt 2008 bei 4 % Ihre Vorjahreseinkommens, maximal jedoch bei 2.100, wobei auch hier wieder die Zulagen "abgerechnet" werden. Andersrum gilt: Wenn Sie kein oder ein geringes Einkommen erzielen, müssen Sie mindestens 60 Euro einzahlen, um die Zulagen für Ihre private Vorsorge zu erhalten. Etwas anderes gilt bei mittelbar Berechtigten: Sie müssen überhaupt keine Beiträge leisten und erhalten dennoch die Förderung in Form der Zulagen - nur ein Sonderausgabenabzug ist Ihnen verwehrt.

Wer kann eine Riester-Rente abschließen?

Grundsätzlich steht die Riester-Rente allen Sparern offen - gefördert mit Zulagen und ggf. mit Steuervorteilen werden aber nur die diejenigen, die von der allgemeinen Absenkung des Rentenniveaus betroffen sind. Dazu zählen alle, die in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen müssen, aber auch alle Mitarbeiter im öffentlichen Dienst und Beamte, deren Pensionsniveau abgesenkt wird. Zusätzlich kommen diejenigen in den Genuss der Riester-Rente, die zwar selbst keinen Anspruch auf die Förderung hätten (z. B. Selbstständige), deren Ehegatten jedoch eine förderfähige Riester-Rente haben: In diesem Fall sind Sie nämlich mittelbar anspruchsberechtigt und bekommen die Förderung.

Wie werden die Riester-Rente später besteuert?

Die Riester-Rente wird nachgelagert besteuert. Das heißt, Sie erhalten steuerfreie Zuschüsse und weitere Steuervorteile, müssen dafür aber später die volle Riester-Rente versteuern, und zwar als sonstige Einkünfte ohne irgendwelche Steuervorteile, wie Sie z. B. für private Rentenversicherungen gewährt werden.

Was sind eigentlich die Riester-Vorteile?

Die Riester-Rente bietet einen ganzen Strauß voller Vorteile: So wird die Riester-Rente außerordentlich hoch gefördert, staatliche Zuschüsse von über 40 % sind möglich. Außerdem kann 1/3 des angesparten Kapitals zu Rentenbeginn auf einen Schlag ausgezahlt werden - so steht im Rentenalter ein größerer Betrag für die Erfüllung des einen oder anderen Wunsches zur Verfügung. Anders als viele andere (z. B. Rürup-Rente, aber auch nicht geförderte) Modelle ist die Riester-Rente sehr flexibel: Sie haben die Wahl zwischen ganz verschiedenen Anlagemodellen vom Sparvertrag mit festem Zins bis hin zum Investmentsparplan - so ist für jeden Geschmack und jedes Einstiegsalter etwas dabei. Sie haben aber auch bei risikoreicheren Anlagen die Gewähr, dass am 60. Geburtstag das eingezahlte Geld plus die Zulagen auf jeden Fall garantiert sind. Verluste sind also ausgeschlossen!

Was ist eine schädliche Verwendung?

Der Gesetzgeber hat sehr genau festgelegt, was Sie mit Ihrer Riester-Rente machen dürfen: Sie können sich im Alter eine Rente auszahlen lassen, Sie können angespartes Kapital für ein Eigenheim entnehmen und es bis zur Rente wieder zurückzahlen, und Sie können 30 % des angesparten Geldes zum 60. Geburtstag ausgezahlt bekommen. Dem gegenüber stehen zahlreiche Restriktionen, die als schädliche Verwendung gelten und dazu führen, dass alle Rücklagen und Steuervorteile zurückgezahlt werden müssen: So dürfen Sie den Vertrag z. B. nicht vor dem 60. Geburtstag auflösen und sich das Geld auszahlen lassen, und Sie müssen während der Rentenphase in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig bleiben. Das können Sie auf Antrag übrigens auch bleiben, wenn Sie im Alter im Ausland leben und einen Großteil Ihrer Einkünfte in Deutschland erzielen.

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Außerdem darf das angesparte Kapital mit den Zulagen beim Tod nur unter Ehegatten und nur in einen Riester-Vertrag vererbt werden. Es besteht die Möglichkeit, für andere Erben eine Lebensversicherung und eine Rentengarantiezeit (meist 5 Jahre) in den Riester-Vertrag "einzubauen", die Sie zu Lebzeiten allerdings Riester-Rendite kostet. Denn diesen Zusatzschutz zahlen Sie natürlich. Dieser Zusatzschutz ist jedoch nicht sinnvoll, denn das Riester-Modell ist nicht für die Erben gemacht, sondern für Ihre private Vorsorge.

Riester-Rente: Was muss ich noch wissen?

Grundsätzlich müssen Sie die Zulagen für die Riester-Rente einmal bei der Zulagenstelle für Altersvermögen beantragen - entsprechende Formulare bekommen Sie vom Anbieter Ihrer Riester-Rente. Dazu bekommen Sie nach Ablauf des jeweiligen Jahres von Ihrem Anbieter eine Bescheinigung nach § 10 a Absatz 5 EstG - die benötigen Sie, um die Beiträge für Ihre private Vorsorge ggf. zusätzlich als Sonderausgaben abzusetzen. Das sollten Sie immer machen, weil das Finanzamt prüft, ob und in welcher Höhe steuerliche Vorteile entstehen. Zusätzlich bekommen Sie vom Anbieter Ihrer Riester-Rente eine Art Kontoauszug, aus der sich die Höhe der im abgelaufenen Jahr gezahlten Beiträge und die der gutgeschriebenen Zulagen ergibt - beides sollten Sie genau kontrollieren, um Ihre private Altersvorsorge im Blick zu behalten.